Mesec: januar 2024

Odlog plačila DDV pri leasingu

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga: kaj morate vedeti

Če ste podjetnik ali samostojni podjetnik, ki želi najeti opremo, vozilo ali nepremičnino, se morda sprašujete, kako lahko prihranite pri davku na dodano vrednost (DDV). DDV je davek, ki ga plačate ob nakupu ali najemu blaga ali storitev, ki so obdavčene z DDV. V Sloveniji je splošna stopnja DDV 22%, kar pomeni, da morate poleg osnovne cene plačati še 22% DDV.

V nekaterih primerih pa lahko zaprosite za odlog plačila DDV pri najemu leasinga. To pomeni, da ne boste plačali DDV ob sklenitvi pogodbe o leasingu, ampak ga boste poravnali v obrokih skupaj z najemnino. To vam lahko pomaga izboljšati vašo likvidnost in denarni tok, saj boste imeli več denarja na voljo za druge namene. V tem članku vam bomo razložili, kaj je odlog plačila DDV, kako ga lahko uveljavite in kakšne so prednosti in slabosti te možnosti.

Kaj je odlog plačila DDV pri najemu leasinga?

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga je posebna ureditev, ki jo omogoča Zakon o davku na dodano vrednost (ZDDV-1). Ta ureditev velja za pogodbe o finančnem leasingu, ki izpolnjujejo določene pogoje, ne pa tudi pri operativnem leasingu. Finančni leasing je vrsta najema, pri katerem najemodajalec (leasingodajalec) prenese na najemnika (leasingojemalca) vse gospodarske koristi in tveganja, povezana z lastništvom predmeta leasinga. To pomeni, da najemnik plačuje najemnino, ki pokriva celotno vrednost predmeta leasinga, in da ima možnost odkupa predmeta leasinga po koncu pogodbe.

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga pomeni, da se DDV ne obračuna in plača ob sklenitvi pogodbe o leasingu, ampak se porazdeli na obroke najemnine. To pomeni, da se DDV obračuna in plača ob vsakem plačilu najemnine, in ne naenkrat. To velja tako za najemodajalca kot za najemnika, ki morata voditi posebno evidenco o DDV in ga prijavljati v svojih obračunih DDV.

Kako lahko uveljavite odlog plačila DDV pri najemu leasinga?

Če želite uveljaviti odlog plačila DDV pri najemu leasinga, morate izpolnjevati naslednje pogoje:

  • Pogodba o leasingu mora biti sklenjena med davčnima zavezancema. To pomeni, da morata biti tako najemodajalec kot najemnik registrirana za namene DDV in imeti veljavno davčno številko.
  • Predmet leasinga mora biti opredeljen kot osnovno sredstvo. To pomeni, da mora biti predmet leasinga blago, ki se uporablja za opravljanje dejavnosti najemnika in ki ima daljšo življenjsko dobo od enega leta. Primeri takih sredstev so stroji, vozila, plovila, nepremičnine in podobno.
  • Pogodba o leasingu mora vsebovati klavzulo o odlogu plačila DDV. To pomeni, da mora biti v pogodbi o leasingu izrecno navedeno, da se uporablja ureditev odloga plačila DDV in da se DDV obračunava in plačuje ob vsakem plačilu najemnine.

Če izpolnjujete te pogoje, lahko sklenete pogodbo o leasingu z odlogom plačila DDV. V tem primeru morate paziti, da pravilno izpolnite račune za najemnino in da jih pravočasno pošljete nasprotni stranki. Na računu morate navesti znesek najemnine brez DDV, stopnjo DDV, znesek DDV in skupni znesek najemnine z DDV. Poleg tega morate na računu napisati, da gre za pogodbo o leasingu z odlogom plačila DDV in navedite številko pogodbe. Prav tako morate v svojem obračunu DDV prijaviti znesek DDV, ki ste ga obračunali ali plačali ob vsakem plačilu najemnine.

Kakšne so prednosti odloga plačila DDV pri najemu leasinga?

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga ima nekaj prednosti, ki lahko koristijo tako najemodajalcu kot najemniku. Te prednosti so:

  1. Izboljšanje likvidnosti in denarnega toka. Če ne plačate DDV ob sklenitvi pogodbe o leasingu, ampak ga porazdelite na obroke najemnine, boste imeli več denarja na voljo za druge namene. To vam lahko pomaga pri financiranju vaše dejavnosti, investicij ali drugih stroškov. Poleg tega boste imeli boljši pregled nad vašimi prihodki in odhodki, saj boste plačevali DDV sorazmerno z vašo uporabo predmeta leasinga.
  2. Prilagoditev stopnje DDV. Če se stopnja DDV spremeni med trajanjem pogodbe o leasingu, se bo spremenil tudi znesek DDV, ki ga boste plačali ob vsakem plačilu najemnine. To pomeni, da boste plačali DDV po stopnji, ki velja v času plačila najemnine, in ne po stopnji, ki je veljala ob sklenitvi pogodbe o leasingu. To vam lahko prinese prihranek ali dodaten strošek, odvisno od tega, ali se stopnja DDV zviša ali zniža.
  3. Možnost odbitka DDV. Če ste davčni zavezanec, ki ima pravico do odbitka DDV, lahko odbijete DDV, ki ste ga plačali ob vsakem plačilu najemnine, od DDV, ki ste ga zaračunali svojim strankam. To vam lahko zmanjša vašo davčno obveznost in poveča vaš dobiček. Vendar pa morate paziti, da upoštevate pravila o odbitku DDV, ki so odvisna od vrste in namena predmeta leasinga.

Te prednosti lahko naredijo odlog plačila DDV pri najemu leasinga privlačno možnost za nekatere podjetnike in samostojne podjetnike, ki želijo optimizirati svoje poslovanje in prihraniti pri davkih.

Kakšne so slabosti odloga plačila DDV pri najemu leasinga?

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga ni brez slabosti, ki jih morate upoštevati, preden se odločite za to možnost. Te slabosti so:

  • Kompleksnost in administrativna obremenitev. Če se odločite za odlog plačila DDV pri najemu leasinga, morate biti pozorni na pravilno izpolnjevanje pogodbe, računov, evidenc in obračunov DDV. To lahko zahteva več časa, truda in stroškov, kot če bi plačali DDV ob sklenitvi pogodbe o leasingu. Poleg tega morate biti pripravljeni na morebitne preglede in kontrole s strani davčnih organov, ki lahko preverijo, ali ste upravičeni do odloga plačila DDV in ali ste ga pravilno uporabljali.
  • Obrestna mera in inflacija. Če plačujete DDV ob vsakem plačilu najemnine, to pomeni, da plačujete tudi obresti na DDV, ki jih je najemodajalec vključil v ceno najemnine. To lahko poveča vašo skupno obveznost do najemodajalca in zmanjša vaš prihranek pri DDV. Poleg tega morate upoštevati tudi vpliv inflacije na vrednost DDV, ki ga boste plačali v prihodnosti. Če se inflacija poveča, se bo povečala tudi realna vrednost DDV, ki ga boste plačali ob vsakem plačilu najemnine.
  • Omejitev odbitka DDV. Če ste davčni zavezanec, ki ima pravico do odbitka DDV, morate paziti, da ne prekoračite omejitve odbitka DDV, ki velja za nekatere vrste predmetov leasinga. Na primer, če najamete osebno vozilo, lahko odbijete samo 50% DDV, ki ste ga plačali ob vsakem plačilu najemnine, ne glede na to, ali ga uporabljate izključno za poslovne namene ali ne. Če pa bi plačali DDV ob sklenitvi pogodbe o leasingu, bi lahko odbili celoten znesek DDV, če bi dokazali, da ste vozilo uporabljali samo za poslovne namene.

Te slabosti lahko odvzamejo del privlačnosti odloga plačila DDV pri najemu leasinga in vas prisilijo, da premislite, ali je to res najboljša možnost za vas in vaše poslovanje.

Zaključek

Odlog plačila DDV pri najemu leasinga je posebna ureditev, ki vam omogoča, da ne plačate DDV ob sklenitvi pogodbe o leasingu, ampak ga poravnate v obrokih skupaj z najemnino. To vam lahko prinese nekaj prednosti, kot so izboljšanje likvidnosti in denarnega toka, prilagoditev stopnje DDV in možnost odbitka DDV. Vendar pa ima ta ureditev tudi nekaj slabosti, kot so kompleksnost in administrativna obremenitev, obrestna mera in inflacija in omejitev odbitka DDV. Zato morate biti previdni, da pravilno izpolnite vse pogoje in formalnosti, ki veljajo za odlog plačila DDV pri najemu leasinga, in da ocenite, ali je to res najboljša možnost za vas in vaše poslovanje.

Leasing za avto

Leasing za avto: vse, kar morate vedeti

Leasing za avto je oblika financiranja nakupa avtomobila, pri kateri si kupec izposodi avto od leasingodajalca za določeno obdobje in plačuje mesečne obroke. Avtomobilski leasing je lahko ugodna in priročna možnost za tiste, ki si želijo voziti nov ali rabljen avto, ne da bi ga kupili v celoti. Vendar pa leasing za osebni avto prinaša tudi nekatere slabosti in stroške, ki jih je treba upoštevati pred sklenitvijo pogodbe.

V tem članku vam bomo predstavili vse, kar morate vedeti o leasingu za avto, da boste lahko sprejeli pametno odločitev. Razložili vam bomo, kaj je leasing za avto, kako deluje, kakšne so prednosti in slabosti leasinga za avto, kakšni so pogoji in stroški leasinga za osebno vozilo, kako primerjati različne ponudbe leasinga za avto in kako ga skleniti. Na koncu vam bomo dali tudi nekaj nasvetov, kako izbrati najboljši avto za leasing in kako ravnati z avtom med in po leasingu.

Kaj je avtomobilski leasing in kako deluje?

Leasing za avto je pogodba med leasingodajalcem (ponavadi banko, lizinško hišo ali avtomobilskim trgovcem) in leasingojemalcem (ponavadi fizično ali pravno osebo), ki določa pogoje, pod katerimi si leasingojemalec izposodi avto od leasingodajalca za določeno obdobje (ponavadi od 2 do 5 let) in plačuje mesečne obroke. Lizing za avto je lahko operativni ali finančni.

Operativni leasing za avto je podoben najemu avta, saj leasingojemalec ne postane lastnik avta, ampak ga samo uporablja. Operativni leasing za avto je primeren za tiste, ki si želijo voziti nov avto vsakih nekaj let, ne da bi se obremenjevali z vzdrževanjem, registracijo, zavarovanjem in prodajo avta. Operativni leasing za avto ima ponavadi nižje mesečne obroke, saj leasingodajalec upošteva ostanek vrednosti avta na koncu pogodbe. Na koncu pogodbe ima leasingojemalec možnost, da vrne avto leasingodajalcu, zamenja avto za novega ali odkupi avto po dogovorjeni ceni.

Finančni lizing za avto je podoben kreditu za nakup avta, saj leasingojemalec postane lastnik avta po plačilu vseh obrokov. Finančni leasing za avto je primeren za tiste, ki si želijo obdržati avto po koncu pogodbe, ne da bi plačali celotno ceno avta vnaprej. Finančni leasing za avto ima ponavadi višje mesečne obroke, saj leasingodajalec ne upošteva ostanek vrednosti avta na koncu pogodbe. Na koncu pogodbe ima leasingojemalec možnost, da odkupi avto po simbolični ceni ali ga vrne leasingodajalcu.

Prednosti lizinga za avto

Leasing za avto ima naslednje prednosti:

  • Nižji začetni stroški: Leasing zahteva manjše ali ničelno polog, kar pomeni, da lahko začnete voziti avto brez velikega začetnega vložka.
  • Nižji mesečni stroški: Lizing za avto ima ponavadi nižje mesečne obroke kot kredit za nakup avta, saj plačujete samo za uporabo avta, ne za njegovo lastništvo.
  • Večja izbira avtov:  Avtomobilski leasing vam omogoča, da si izberete avto, ki ustreza vašim potrebam, željam in proračunu, ne glede na to, ali gre za nov ali rabljen avto, bencinski ali dizelski motor, manjši ali večji model, itd.
  • Večja varnost in udobje: Leasing vam omogoča, da vozite nov ali skoraj nov avto, ki ima najnovejšo tehnologijo, opremo, varnostne sisteme in garancijo, kar povečuje vašo varnost in udobje na cesti.
  • Manj skrbi: Leasing za avto vam prihrani skrbi z vzdrževanjem, registracijo, zavarovanjem in prodajo avta, saj se za to ponavadi poskrbi leasingodajalec ali je že vključeno v ceno leasinga.

Leasing za avto – slabosti

Auto leasing ima naslednje slabosti:

  • Ni lastništva: Auto leasing ne pomeni, da ste lastnik avta, ampak ga samo uporabljate. To pomeni, da ne morete prodati, podariti ali zastaviti avta, ne da bi prekinili pogodbo in plačali morebitne kazni.
  • Omejitve uporabe: Auto lizing  ima ponavadi omejitve glede števila prevoženih kilometrov, stanja avta, sprememb avta in drugih pogojev uporabe, ki jih morate spoštovati, sicer boste morali plačati dodatne stroške.
  • Višji dolgoročni stroški: Leasing za avto ima lahko višje dolgoročne stroške kot nakup avta, saj boste morali plačevati mesečne obroke za celotno obdobje leasinga, ne da bi pridobili lastništvo avta. Poleg tega boste morda morali plačati tudi stroške odkupa, vračila ali zamenjave avta na koncu pogodbe.
  • Težavnejša prekinitev pogodbe: Leasing je težje prekiniti kot kredit za nakup avta, saj boste morali najti novega leasingojemalca, ki bo prevzel vašo pogodbo, ali pa plačati visoko odškodnino leasingodajalcu.
  • Manjša fleksibilnost: Je manj fleksibilen kot nakup avta, saj boste morali voziti isti avto za celotno obdobje leasinga, ne da bi ga lahko zamenjali, nadgradili ali prilagodili po svoji želji.

Kakšni so pogoji in stroški lizinga za avto?

Leasing za osebni avto ima različne pogoje in stroške, ki jih morate poznati in upoštevati, preden se odločite za to obliko financiranja. Pogoji in stroški leasinga za avto so odvisni od vrste leasinga (operativni ali finančni), vrste avta (nov ali rabljen), višine pologa, višine mesečnih obrokov, trajanja pogodbe, števila prevoženih kilometrov, stanja avta in drugih dejavnikov. Nekateri najpomembnejši pogoji in stroški leasinga za avto so:

Višina pologa

Višina pologa je znesek denarja, ki ga morate plačati leasingodajalcu ob sklenitvi pogodbe. Višina pologa je lahko odvisna od vrste leasinga, vrste avta, vaše kreditne sposobnosti in drugih kriterijev leasingodajalca. Višina pologa lahko vpliva na višino mesečnih obrokov, saj večji polog pomeni manjše obroke in obratno. Nekateri leasingodajalci lahko ponudijo leasing za avto brez pologa ali z zelo nizkim pologom, vendar to lahko pomeni tudi višje obroke, višjo obrestno mero ali druge stroške.

Višina pologa je lahko fiksna ali odstotna. Fiksna višina pologa je določen znesek denarja, ki ga morate plačati ne glede na ceno avta. Odstotna višina pologa je določen odstotek cene avta, ki ga morate plačati. Na primer, če je cena avta 20.000 EUR in je višina pologa 10%, morate plačati 2.000 EUR pologa. Višina pologa je lahko tudi kombinacija fiksne in odstotne. Na primer, če je cena avta 20.000 EUR in je višina pologa 1.000 EUR + 5%, morate plačati 2.000 EUR pologa.

Višina mesečnih obrokov leasinga za avto

Višina mesečnih obrokov je znesek denarja, ki ga morate plačevati leasingodajalcu vsak mesec za uporabo avta. Višina mesečnih obrokov je odvisna od vrste leasinga, vrste avta, višine pologa, trajanja pogodbe, števila prevoženih kilometrov, stanja avta, obrestne mere in drugih stroškov. Višina mesečnih obrokov je lahko fiksna ali spremenljiva. Fiksna višina mesečnih obrokov je določen znesek denarja, ki ga morate plačevati vsak mesec ne glede na spremembe na trgu ali v pogodbi. Spremenljiva višina mesečnih obrokov je znesek denarja, ki se lahko spreminja glede na spremembe na trgu ali v pogodbi, na primer glede na inflacijo, menjalni tečaj, indeksacijo, spremembo števila prevoženih kilometrov, spremembo stanja avta, itd. Predlagamo, da si izdelate izračun leasinga za avto.

Višina mesečnih obrokov je lahko enaka ali različna za celotno obdobje leasinga. Enaka višina mesečnih obrokov pomeni, da plačujete isti znesek denarja vsak mesec za celotno obdobje leasinga. Različna višina mesečnih obrokov pomeni, da se znesek denarja, ki ga plačujete vsak mesec, spreminja glede na določen vzorec ali dogovor. Na primer, lahko plačujete višje obroke na začetku in nižje obroke na koncu pogodbe, ali pa plačujete nižje obroke v zimskih mesecih in višje obroke v poletnih mesecih.

Trajanje pogodbe leasinga za avto

Trajanje pogodbe je časovno obdobje, za katero velja leasing za avto. Trajanje pogodbe je odvisno od vrste leasinga, vrste avta, vaših potreb in želja, ponudbe leasingodajalca in drugih dejavnikov. Trajanje pogodbe lahko vpliva na višino mesečnih obrokov, saj daljše obdobje leasinga pomeni nižje obroke in obratno. Trajanje pogodbe lahko vpliva tudi na ostanek vrednosti avta, saj daljše obdobje leasinga pomeni večjo amortizacijo in obrabo avta in posledično nižjo vrednost avta na koncu pogodbe.

Trajanje pogodbe je lahko fiksno ali spremenljivo. Fiksno trajanje pogodbe je določeno časovno obdobje, ki ga ne morete spremeniti brez dodatnih stroškov ali kazni. Spremenljivo trajanje pogodbe je časovno obdobje, ki ga lahko spremenite glede na vaše potrebe ali dogovor z leasingodajalcem. Na primer, lahko podaljšate ali skrajšate trajanje pogodbe, če se spremenijo vaše okoliščine ali če najdete boljšo ponudbo leasinga za avto.